フリーランスの利益がいくらなら税金ゼロなのか？

利益が少しでも出ていると税金がかかると思っているフリーランスの方も多いです。
「必要なものを買っておいたほうがいいですか？」といった質問も受けたことがあります。
ですが、無理に利益を消すようなお金の使い方をせずとも、税金がかからないことがあります。

65万円控除（55万円控除）や10万円控除があるから

会計ソフトの利益から青色申告65万控除することができます。

利益が65万円の場合、65万円控除すると事業所得はゼロになり、税金はかかりません。

また、後述する人的控除や物的控除と言われるものもあるので、65万年以上利益があっても税金がかからないことが多いですね。

利益から65万円（55万円）や10万円の青色申告特別控除を引いても、さらに引けるものがあります。

・基礎控除
・扶養控除
・配偶者控除
・配偶者控除特別控除
・障害者控除
・ひとり親控除
・勤労学生控除
・寡婦控除
・医療費控除
・生命保険料控除
・社会保険料控除
・小規模企業共済等掛金控除
・地震保険料控除
・雑損控除
があります。

誰でも48万円の控除が受けられます。

16歳以上の扶養親族で年間所得48万円以下の人。

38万円～63万円の扶養控除が受けられます。

配偶者の所得が
・年間48万円以下（いわゆる年収103万以下）➡38万円の配偶者控除
・年間133万円以下➡1万円～38万円の配偶者特別控除
※本人の所得水準にもよります。

生命保険会社からのハガキなどに
・「新」なら上限12万円
・「旧」なら上限10万円
の生命保険料控除です。

小規模企業共済は、毎月5,000円～70,000円の幅があります。
支払った金額を控除することができます。

月7万円であれば年間84万円の控除で、大きな金額です。

iDeCoも支払った掛金もここに該当します。

・国民年金
・健康保険
を支払った金額を記載します。

国民年金は過年度の未払い分や、前払いしたものを控除することもできます。

会計ソフトの利益がでているからといって、即税金がかかるわけではありません。

具体例を出すと、
・青色申告特別控除65万円
・基礎控除48万円
・国民年金20万円
・健康保険30万円
・小規模企業共済50万円
・iDeCo24万円
・生命保険料控除5万円
の約240万円の利益が出ていても、税金がゼロ（源泉税が引かれていれば、全額還付）になる予測ができます。